벌써 2025년이 코앞에 다가왔습니다. 다음 해를 맞이한다는 것은 엄청 설레는 일입니다. 설레는 다음 해를 맞이하기 위한 마무리 바로 연말정산도 코앞으로 다가왔고 각각의 상황에 따라 많이 달라지는 것이 연말정산이고 본인의 상황을 잘 이해하고 철저한 전략 및 연말정산 변경사항에 대해서도 꼼꼼한 체크가 필요합니다.
1. 연말정산의 의미, 목적, 연말정산간소화서비스
연말정산은 1년동안 근로자가 납부한 소득세를 정리하는 것을 의미합니다. 매년 1월 우리는 연말정산을 통해 지난 한 해 동안 납부한 세금을 정산하고 환급해 주거나 추가로 세금을 납부해야 합니다. 즉 연말 정산은 급여소득에서 원천징수한 세액의 과부족을 연말에 정산하는 것을 말합니다. 연말정산의 목적은 국세청에서는 1년 동안 간이세액표에 다라 징수한 근로소득세를 매년 끝나고 나서 다시 따져보는 절차로 실제 소득보다 많은 세금을 납부했다면 초과 금액만큼 돌려주고 적은 세금을 납부했다면 적게 낸 만큼 세금을 징수하는 것을 말합니다. 국세청에서는 근로소득 간이세액표를 기준으로 사업주가 근로자에게 주는 월급 중 일부를 원천징수하는데 이때 표에 기재된 세금보다 근로자가 내야 할 세금이 보통 적기 때문에 근로자가 다음 해 2월에 정부로부터 받을 돈이 생기며 13월의 보너스라는 표현을 쓰기도 한다.
국세청은 급여 근로자가 연간 세금 정산을 보다 쉽게 완료할 수 있도록 세금정산 간편 서비스를 제공하고 있습니다. 이서비스는 소득 및 공제를 포함한 세금 관련 데이터를 자동으로 불러와 직원이 온라인으로 자신의 기록을 취합하고 한 곳에서 세금 공제를 확인할 수 있도록 하여 세금 신고 절차를 간소화하였습니다.
국세청에서 제공하는 인터넷 연말정산간소화서비스는 당해년분을 다음 해 1월 15일~2월 15일의 기간을 기준으로 실시하고 있습니다.
2. 연말정산의 효과
- 직원 금융지원 : 연말정산을 통해 직원은 의료비, 교육비, 기부금, 신용카드 사용 등 비용에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 이것은 세금 환급으로 이어져 연초에 직원들의 주머니를 두둑이 만들어 주기도 합니다.
- 세금 의무에 대한 인식 제고 : 정산 과정에서 직원들에게 납세의 의무를 다할 수 있게 돕고 직원들이 자신의 지출과 투자가 세금에 어떤 영향을 미치는지 이해함으로써 재무계획을 세우고 저축을 장려하며 다양한 지출에 대한 계획을 세움으로써 더 나은 인생을 설계할 수 있도록 돕습니다.
- 경제 부양 : 연말정산 환급금은 단기적인 경기 부양책으로 작용할 수 있습니다. 직원들은 환급금을 받으면 이 돈을 사용하여 빚을 갚거나 저축하거나 임의 구매를 하여 돈을 경제에 다시 투입합니다. 이를 통해 소비 지출을 늘리고 경제를 움직이는 것에 도움을 줍니다.
전반적으로 연말정산은 지원들에게 재정적 혜택을 제공하고 경제를 지워하며 정부가 필수적인 경제 데이터를 수집할 수 있게 도와줍니다. 연말정산이 효과적이기 위해서는 근로자와 고용주 모두의 적극적인 참여가 필요한 상태입니다.
3. 2025년 연말정산 변화
- 소득세 과세표준 구간 조정
하위 3개 구간의 기준금액이 상향되어 사회 초년생과 서민층의 세 부담이 약 10% 감소했습니다.
- 월세 세액공제 확대
월세 세액공제 대상 주택의 기준가액이 3억원에서 4억원으로 상향되었고 주택 임차차입금 원리금 상환액에 대한 소득공계 한도도 300만원에서 400만원으로 증가했습니다.
특히 청년 월세 지원이 강화되는데 2025년에는 청년층의 주거비 부담 완화를 위해 월세 지원 혜택이 강화됩니다. 만 34세 이하의 청년이 월세 70만원 이하 주택에 거주할 경우 최대 158만원까지 월세 지원을 받을 수 있습니다. 이는 월세 납부 영수증 등 관련 증빙자료를 통해 신청 가능하며, 연말정산 시 세액공제 혜택과 더불어 실질적인 주거비 부담 완화를 기대할 수 있습니다.
- 출퇴근 교통비 세액공제 확대
대중교통 이용 활성화와 탄소 배출 감소를 위해 2025년부터 출퇴근 교통비 세액공제가 확대됩니다. 대중교통 이용 시 40% 자가용 이용 시 20%의 세액공제를 적용받아 최대 200만원까지 공제 가능합니다. 특히 전기차 이용 시에는 추가적인 세액공제 혜택을 누를 수 있으니 친환경 교통 이용을 통해 세금 절감과 환경 보호를 동시에 실천할 수 있습니다.
- N잡러를 위한 추가 소득공제 신설
2025년부터는 N잡러 증가 추세를 반영하여 부업 소득에 대한 추가 공제가 신설됩니다. 부업 소득이 연 500만원 이하인 경우, 최대 100만원까지 추가 공제를 받아 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 부업 소득 증빙자료를 잘 보관하여 연말정산 시 활용하면 됩니다.
- 자녀 세액공제 확대
다자녀 가정의 경우 자녀 한 명당 공제 금액이 최대 20% 증가했습니다.
- 신규 공제 항목 도입
AI 학습비, 디지털 콘텐츠 구독료 등 새로운 공제 항목이 도입될 예정입니다.
연말정산 꼼꼼하게 준비하여 세금 혜택 놓치지 말고 알뜰하게 절세합시다!!